Apa Konsekuensi Pajak kepada Penerima Anuitas Saya?

Pensiunan terutama menyukai anuitas karena anuitas dapat memberi mereka penghasilan seumur hidup. Tetapi beberapa pensiunan akan meninggal sebelum memulai anuitas mereka atau menerima semua manfaat anuitas yang dijamin. Penerima manfaat mereka kemudian akan menerima manfaat tersebut. Artikel ini menjelaskan bagaimana penerima manfaat tersebut dikenakan pajak atas manfaat tersebut.

Pensiunan sering menganggap anuitas mereka sebagai anuitas yang ditangguhkan sebagai cadangan untuk tahun-tahun pensiun berikutnya ketika mereka akan memulai pembayaran anuitas hanya ketika pendapatan pensiun lainnya terputus-putus atau ketika tabungan habis. Tetapi jika mereka meninggal sebelum memulai anuitas mereka, penerima anuitas yang ditunjuk harus membayar pajak atas semua atau sebagian dari manfaat tersebut. Hal yang saatnya bisnis pajak sama berlaku untuk anuitas yang telah memulai pembayarannya tetapi pembayaran tersebut dijamin untuk beberapa tahun di mana pemilik anuitan meninggal.

Anuitas yang dibuat dalam rencana kualifikasi yang diatur pemerintah disebut anuitas yang memenuhi syarat. Semua kontribusi pemilik kepada mereka dapat dikurangkan, jadi semua pendapatan anuitas dan kontribusi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa tidak peduli siapa yang menerima pembayaran anuitas tersebut.

Tetapi sebagian besar anuitas tidak memenuhi syarat. Dalam hal ini, kontribusi yang diberikan pemilik kepada mereka tidak dapat dikurangkan (yaitu setelah kontribusi pajak). Kontribusi ini tidak akan pernah dikenakan pajak oleh siapa pun; mereka merupakan ‘dasar pajak’ dari kontrak investasi anuitas mereka.

Tapi semua pendapatan anuitas yang tidak memenuhi syarat ditangguhkan pajak. Ini membantu investasi anuitas setiap tahun bertambah lebih cepat karena sebagian dari pendapatan tersebut tidak dikenakan pajak setiap tahun sehingga dapat berpartisipasi dalam pertumbuhan di masa depan. Namun penghasilan yang ditangguhkan pajak tersebut pada akhirnya akan dikenakan pajak pada saat penarikan – baik oleh pemilik atau penerima manfaat.

*Pajak Annuitant (pemilik):

Jika penarikan sebagian dilakukan, IRS menuntut agar semua pendapatan keluar terlebih dahulu sebelum Kursus Brevet Pajak Murah kontribusi yang tidak dikenai pajak (yaitu dasar) keluar. Jadi penarikan ini – selama ada pendapatan dalam anuitas – sepenuhnya dikenakan pajak sebagai pendapatan.

Tetapi di bawah pembayaran bulanan reguler – seperti ketika anuitas ‘annuitized’ – sebagian dari setiap pembayaran tidak dikenakan pajak tetapi diperlakukan sebagai pengembalian kontribusi Anda (yaitu dasar pajak Anda) sedangkan bagian yang tersisa diperlakukan sebagai penghasilan – dan dikenakan pajak sebagai pendapatan . Ini adalah salah satu manfaat pajak dari pembayaran anuitas. Rasio pengecualian adalah rasio pembayaran anuitas bulanan yang tidak dikenakan pajak. Ini dihitung untuk Anda oleh perusahaan asuransi.

Di bawah anuitas seumur hidup, ada kemungkinan bahwa pemilik anuitas akan hidup melebihi harapan hidupnya dan menerima pembayaran yang cukup untuk memulihkan semua kontribusinya (yaitu basis pajaknya). Ketika itu terjadi, semua pembayaran berikutnya sepenuhnya dikenai pajak sebagai penghasilan – yaitu tidak ada lagi rasio pengecualian.

*Pajak penerima:

Kontribusi setelah pajak yang dibuat oleh pemilik yang meninggal akan tetap tidak dikenakan pajak pada saat diterima oleh penerima seperti yang saya sebutkan di atas. Dan tentu saja, semua pendapatan yang ditangguhkan pajak dalam anuitas akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa kepada penerima manfaat.

Biasanya, jika penerima tunjangan mulai menerima pembayaran seumur hidup, tidak ada manfaat yang tersisa untuk penerima manfaat. Tetapi jika kontrak meminta pembayaran jaminan jangka waktu tetap, penerima manfaat akan menerima sisa pembayaran dari jangka waktu tetap yang dikenakan pajak pada rasio pengecualian almarhum.

Jika pemilik anuitas meninggal sebelum memulai anuitas dari anuitasnya – sehingga anuitas masih merupakan ‘anuitas yang ditangguhkan’ – ketentuan dapat dibuat untuk memberikan penerima baik distribusi lump sum dari anuitas yang ditangguhkan atau serangkaian pembayaran. Untuk pembayaran lump sum, penerima hanya akan membayar pajak atas bagian pendapatan.

Tetapi jika ia mengambil serangkaian pembayaran yang dijamin dan bukan sekaligus, penerima manfaat tidak akan diharuskan membayar pajak atas pembayaran apa pun sampai kontribusi pemilik yang meninggal diterima sepenuhnya. Jadi dasar anuitas akan dianggap ditarik terlebih dahulu. Setiap pembayaran di luar itu akan dikenakan pajak sepenuhnya sebagai pendapatan biasa.

Penerima manfaat yang sudah mendapatkan penghasilan besar bisa kehilangan banyak bagian kena pajak dari anuitas karena dia mendorongnya ke kelompok pajak yang lebih tinggi. Itu sebabnya distribusi lump sum mungkin sangat buruk baginya.

 

Leave a Comment